Auditoria de subvencions
El compte justificatiu,revisat despesa a despesa.
Projectes nacionals o europeus, centenars de despeses i un termini que no es mou. L'Agent llegeix la documentació del beneficiari, creua cada despesa amb la seva factura i el seu pagament i omple els vostres annexos. El teu equip revisa les excepcions i signa l'informe.
Així es revisa un compte justificatiu. Pas a pas, amb l'Agent.
L'ordre és el de sempre. El que canvia és qui fa la feina mecànica de cada pas.
01
Les regles
Bases reguladores, convocatòria i resolució de concessió: quina despesa és subvencionable, en quin termini i amb quin límit per partida.
El que fa l'Agent
Llegeix les bases i les converteix en les comprovacions que aplicarà a cada despesa.
El que decideixes tu
Confirmes una vegada els criteris dubtosos, i l'Agent els recorda per a la propera.
02
La memòria d'actuació
Què es va fer, quan i amb quin resultat, contrastat amb la seva documentació.
El que fa l'Agent
Localitza a l'expedient el suport de cada activitat declarada i assenyala el que hi falta.
El que decideixes tu
Valores si l'activitat queda acreditada.
03
La relació de despeses
Cada despesa de la memòria econòmica: creditor, document, import, data d'emissió i data de pagament.
El que fa l'Agent
Creua cada línia amb la seva factura, el seu justificant de pagament i el seu assentament, i deixa cada xifra lligada a la seva pàgina.
El que decideixes tu
Revises el que no quadra, que arriba amb el seu motiu.
04
Personal, compres i altres fonts
Costos de personal imputats, tres ofertes quan la quantia ho exigeix i altres ingressos o ajuts per a la mateixa activitat.
El que fa l'Agent
Quadra nòmines i assegurances socials amb les hores imputades, busca les ofertes de cada compra i reuneix les declaracions d'altres ajuts.
El que decideixes tu
Decideixes sobre compatibilitats i excepcions.
05
L'informe
Els procediments aplicats i els fets observats, sense opinió d'auditoria.
El que fa l'Agent
Lliura l'Excel del compte justificatiu omplert i l'esborrany dels annexos, cada xifra a un clic del seu origen.
El que decideixes tu
Conclous i signes.
Nacional o europea, cadascuna amb les seves regles.
L'Agent aplica les regles de cada programa, no una llista genèrica.
Subvencions estatals, autonòmiques i locals
- MarcCompte justificatiu amb informe d'auditor, de l'article 74 del Reglament de la Llei general de subvencions. En l'àmbit estatal, la revisió segueix l'Ordre EHA/1434/2007.
- DespesesRelació classificada de despeses creuada amb factures, pagaments i comptabilitat, amb els terminis d'execució i de pagament comprovats despesa a despesa.
- CompresTres ofertes localitzades i comparades quan la quantia de la despesa ho exigeix.
- TancamentAltres ajuts per a la mateixa activitat reunits i romanents a reintegrar calculats.
Un informe amb els procediments i els fets observats, preparat per a la teva signatura.
El que exigeix criteri continua sent teu. La resta ja està fet.
Li ho demanes com al teu equip.
Amb una línia n'hi ha prou. L'Agent creua cada despesa amb la seva factura i el seu pagament, omple la vostra plantilla i et diu què no quadra i per què.
Preguntes freqüents sobre auditoria de subvencions.
Què revisa l'Agent en un compte justificatiu?
La memòria d'actuació contra la seva documentació i cada despesa de la relació classificada contra la seva factura, el seu justificant de pagament i el seu assentament, amb els terminis i els límits de cada partida. El que no quadra arriba marcat amb el seu motiu i la seva pàgina.
Serveix per a projectes europeus?
Sí. L'Agent aplica les regles de cada programa: costos de personal per hores, costos indirectes, despesa per soci. A Horitzó Europa prepara la feina que sosté el certificat sobre els estats financers; a Interreg, la del control de primer nivell.
Qui signa l'informe?
L'auditor. L'Agent fa el treball de camp i lliura l'Excel i els annexos amb cada xifra lligada al seu origen; les conclusions i la signatura són teves.
Cal explicar cada convocatòria des de zero?
No. El que decidiu sobre una convocatòria queda a la memòria de la firma, i el proper compte justificatiu comença des d'aquí.
On es processen els meus documents?
A la Unió Europea. G2-F està allotjat a AWS a Frankfurt (eu-central-1), el processament es queda a la UE i els teus documents no es fan servir mai per entrenar ni ajustar cap model.